Las finanzas públicas se refieren a la gestión y análisis integral de las actividades financieras y económicas del gobierno de un país.
Tabla de contenido
Edición: Gerson Esquivel.
Revisión: Luis Gálvez.
Definición
Las finanzas públicas se refieren a la gestión y análisis integral de las actividades financieras y económicas del gobierno de un país.
¿Qué son las finanzas públicas y para qué sirven?
Las finanzas públicas son la gestión de los recursos financieros y la economía de una nación. Esto puede abarcar ingresos por impuestos, gastos públicos y supervisión de la deuda a través de diversas entidades gubernamentales. Estas son esenciales para evaluar y mejorar las políticas gubernamentales, ya que utilizan herramientas econométricas para comprender los impactos económicos y las implicaciones para el bienestar de los ciudadanos. Este campo aborda los problemas fiscales y las fallas financieras que enfrentan los gobiernos a nivel mundial, lo que impulsa a las instituciones financieras públicas a modernizarse, mejorar la transparencia y optimizar el desempeño para obtener mejores resultados para los ciudadanos.
Las finanzas públicas también sirven para analizar tendencias macroeconómicas, diseñar estrategias económicas, rediseñar la infraestructura de las tecnologías de la información y explorar nuevos métodos para la generación de ingresos. Todo esto con el objetivo de transformar e impulsar economías y crear oportunidades para sus ciudadanos.
Puntos Clave
- Gestión de recursos: las finanzas públicas implican la asignación y utilización eficiente de recursos para satisfacer las necesidades de la sociedad y prosperar económicamente.
- Generación de ingresos: los gobiernos recaudan ingresos a través de diversos medios, principalmente impuestos, para financiar gastos e inversiones.
- Presupuesto y planificación: el proceso presupuestario es crucial en las finanzas públicas, ya que ayuda a la asignación de recursos.
- Estabilización económica: las herramientas de finanzas públicas, como las políticas fiscales y monetarias, se emplean para estabilizar la economía durante desaceleración, aceleración o recesión económica.
- Bienestar social: las finanzas públicas abordan cuestiones sociales, como mejoras a la atención médica y la educación.
- Gestión de deuda gubernamental.
¿Cómo funcionan?
Las finanzas públicas son vitales para gestionar los recursos financieros de una nación. Estas abarcan temas desde la administración de fondos públicos hasta preocupaciones sociales más amplias como el incremento de precios, el crecimiento económico, la desigualdad de ingresos, el desempleo y el respeto hacia los derechos humanos. La gestión de las finanzas públicas implica una cuidadosa planificación, asignación de recursos y la implementación de estrategias para afrontar desafíos imprevistos. Todo esto es posible gracias a la creación de políticas financieras y fiscales y a la gestión de presupuestos. El manejo adecuado de los recursos financieros, guiado por la teoría de las finanzas públicas, se convierte en una parte vital para el crecimiento económico. Por lo tanto, las finanzas públicas logran asegurar y promover el crecimiento general de la nación.
En pocas palabras, las finanzas públicas giran en torno a la generación, asignación y utilización de fondos. Los ingresos gubernamentales se derivan de una multitud de fuentes, que incluyen principalmente impuestos y deuda pública. Sucesivamente, el gobierno gasta estos fondos en diversos servicios esenciales, como la atención sanitaria, las instalaciones médicas, carreteras, etc.
Componentes Importantes
- Gasto: la asignación y el gasto de fondos gubernamentales en bienes y servicios públicos, como infraestructura, atención médica, educación, defensa y programas de bienestar social.
- Presupuestación: el proceso de planificación, creación y gestión del presupuesto del gobierno, que implica estimar los ingresos y establecer prioridades de gasto.
- Impuestos: la imposición de cargos a individuos y empresas para generar ingresos gubernamentales.
- Deuda pública: la acumulación de préstamos gubernamentales a lo largo del tiempo utilizados para financiar proyectos.
- Política fiscal: el uso del gasto y los impuestos gubernamentales para influir en la economía general.
- Política monetaria: acciones tomadas por un banco central para controlar la oferta monetaria, las tasas de interés y las condiciones crediticias.
- Externalidades: efectos de decisiones económicas que impactan a terceros y ciudadanos.
- Fallos del mercado: situaciones en las que el libre mercado no asigna recursos de manera eficiente.
- Bienestar Social: políticas y programas diseñados para mejorar el bienestar de los ciudadanos.
- Incentivos y desestímulos: el uso de herramientas financieras para fomentar o desalentar ciertos comportamientos en los ciudadanos como el incremento/disminución de las tasas de interés.
¿Qué usos tiene?
- Generación de ingresos: recaudación de fondos a través de impuestos, tarifas y otras fuentes.
- Asignación de gastos: financiamiento de bienes y servicios públicos, incluidos atención médica, educación e infraestructura.
- Elaboración de presupuestos: planificación, creación y gestión de presupuestos gubernamentales.
- Gestión de la deuda: acumulación y servicio de la deuda pública cuando sea necesario.
- Política fiscal: utilizar el gasto público y los impuestos para influir en la economía.
- Política monetaria: acciones del banco central para controlar la oferta monetaria y las tasas de interés.
- Bienestar social: abordar la pobreza, la desigualdad y el bienestar de los ciudadanos.
- Regulación del mercado: corregir las fallas del mercado y abordar las externalidades.
- Provisión de bienes públicos: asegurar la provisión de bienes con beneficios públicos.
- Estabilización económica: mitigar las fluctuaciones económicas y estabilizar el ciclo económico.
- Incentivos/desestímulos: uso de herramientas económicas para influir en el comportamiento ciudadano.
Fórmulas y cómo se calculan
Ingresos fiscales (TR)
TR = T * Q
t = tasa de impuesto
Q = base de impuesto
Multiplicador del gasto público (K)
K = 11-MPC*(1-T)
MPC = propensión marginal a consumir
T = tasa de impuesto
Déficit fiscal
Déficit fiscal = gasto total – ingreso total
Incidencia del impuesto al consumidor
Incidencia del impuesto al consumidor = 100 * (Es / (Ed + Es))
Es = elasticidad de la oferta
Ed = elasticidad de la demanda
Incidencia del impuesto al productor
Incidencia del impuesto al productor = 100 * (Ed / (Ed + Es))
Es = elasticidad de la oferta
Ed = elasticidad de la demanda
Tasa de impuesto marginal
Tasa de impuesto marginal = (cambio de impuestos)/(cambio en los ingresos)
Elasticidad fiscal de la demanda
elasticidad fiscal de la demanda = (cambio porcentual en la cantidad demandada)/(cambio porcentual en la tasa de Impuesto)
Ejemplos de la vida real
Ingresos fiscales (TR)
Supongamos que un país tiene una tasa de Impuesto (T) del 10% sobre una base de impuesto sobre la renta (Q) de $50,000.
TR = T * Q
TR = 0.1 * 50000 = 5,000
Los ingresos fiscales de este país son de $5,000.
Multiplicador del gasto público (K)
Si la propensión marginal a consumir (MPC) es 0.8 y la tasa de Impuesto (T) es del 20%, el multiplicador del gasto público es:
K = 11-MPC*(1-T)
K = 11-0.8*(1-0.2)=2.777778
El multiplicador del gasto público es de 2.78.
Déficit fiscal
Consideremos un gobierno con un gasto total de 120 mil millones de dólares y unos ingresos totales (excluidos los préstamos) de 90 mil millones de dólares.
Déficit fiscal = gasto total – ingreso total
Déficit fiscal = $120mm-$90mm = $30 mil millones
Incidencia del impuesto al consumidor
Supongamos que se aplica un impuesto del 4% a los sombreros. La elasticidad de la demanda de sombreros es 0.55, mientras que la elasticidad de la oferta de sombreros es 0.75.
Incidencia del impuesto al consumidor = 100 * (Es / (Ed + Es))
Incidencia del impuesto al consumidor = 100 * (0.75 / (0.55 + 0.75)) = 57.69%
El 57.69% de la carga fiscal recaerá sobre los consumidores.
Incidencia del impuesto al productor
Supongamos que se aplica un impuesto del 4% a los sombreros. La elasticidad de la demanda de sombreros es 0.55, mientras que la elasticidad de la oferta de sombreros es 0.75.
Incidencia del impuesto al productor = 100 * (Ed / (Ed + Es))
Incidencia del impuesto al productor = 100 * (0.55 / (0.55 + 0.75)) = 42.31%
El 42,31% de la carga fiscal recaerá sobre los productores.
Tasa de impuesto marginal
Si el ingreso de un individuo aumenta de $50,000 a $60,000 y el impuesto correspondiente aumenta de $10,000 a $12,000
Tasa de impuesto Marginal = (cambio de impuestos)/(cambio en los ingresos)
Tasa de impuesto Marginal = 12000-1000060000-50000=0.2=20%
Elasticidad fiscal de la demanda
Si un aumento del 10% en el impuesto a los cigarrillos provoca una disminución del 5% en la cantidad demandada, la elasticidad fiscal de la demanda es:
elasticidad fiscal de la demanda = (cambio porcentual en la cantidad demandada)/(cambio porcentual en la tasa de Impuesto)
elasticidad fiscal de la demanda = -0.05/0.1 = -0.5
Pros
- Inversión en infraestructura: permite financiar proyectos de infraestructura pública esencial como carreteras.
- Programas de bienestar social: apoya iniciativas que mejoran el bienestar de los ciudadanos, como mejor atención médica o educación.
- Estabilización económica: permite a los gobiernos utilizar políticas fiscales y monetarias para estabilizar la economía durante recesiones.
- Permite el funcionamiento de las instituciones gubernamentales.
Cons
- Ineficiencias gubernamentales: los procesos gubernamentales pueden ser lentos y burocráticos, lo que genera ineficiencias y retrasos en la implementación de proyectos y un sobregasto.
- Carga fiscal: los altos impuestos son una carga para las personas y las empresas.
- Gasto deficitario: el endeudamiento excesivo incrementa la deuda pública.
- Mala asignación de recursos: los gastos públicos mal planificados causan ineficiencia y desperdicio de capital.
- Riesgo de corrupción.
Causa
-
Disminución del gasto del consumidor -
Inversión insuficiente en proyectos de infraestructura -
Falta de regulaciones ambientales -
Pandemia
Efecto
- Reducción de los ingresos fiscales, dificultando que el gobierno cumpla con sus compromisos.
- Aumento de costos de mantenimiento, haciendo que el gobierno dirija más fondos hacia reparaciones.
- Aumento del gasto sanitario, ya que se tiene que abordar las consecuencias sanitarias de los problemas medioambientales.
- Gasto de emergencia y crisis económica, requiriendo un gasto de emergencia en atención sanitaria y medidas de ayuda económica. También se provoca un aumento de la deuda pública y una desaceleración económica.
Componentes Importantes
- Ingresos públicos: fondos recaudados por el gobierno a través de diversos medios, principalmente impuestos y deuda pública, para financiar gastos públicos.
- Gasto público: gasto gubernamental en bienes, servicios y programas para satisfacer las necesidades públicas y lograr objetivos de política.
- Deuda pública: la deuda ue tiene un gobierno por poner a la venta bonos gubernamentales a cambio de intereses.
- Administración financiera: la gestión y supervisión de las finanzas gubernamentales, abarcando procesos de presupuestación, contabilidad y control financiero.
Conclusión
Referencias
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Bruno Lamas
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